Artikkeli
Takaisinsaanti maksukyvyttömyydessä
Kriisin kynnyksellä tehdyt järjestelyt eivät ole lopullisia. Ne voidaan peräyttää jälkikäteen, ja peräytyminen kohdistuu usein juuri niihin, joita yritettiin suojella.
Miksi takaisinsaanti on olemassa
Kun yritys on ajautumassa maksukyvyttömäksi, houkutus järjestellä asioita etukäteen on suuri. Maksetaan se velkoja, joka on tuttu. Siirretään kalusto toiselle yhtiölle. Myydään koneet sukulaiselle hintaan, joka tuntuu kohtuulliselta.
Takaisinsaantia koskevat säännökset ovat olemassa juuri näiden tilanteiden varalta. Tarkoitus on turvata velkojien yhdenvertaisuus: kukaan ei saa parempaa asemaa sillä perusteella, että ehti ensin tai tunsi yrittäjän.
Käytännön merkitys on suurin siinä, mitä ei kannata tehdä. Kriisin kynnyksellä tehty järjestely, joka myöhemmin peräytetään, jättää yrittäjän huonompaan asemaan kuin jos mitään ei olisi tehty, koska sen lisäksi että hyöty menetetään, tapahtuma arvioidaan jälkikäteen.
Riskitoimet
Neljä toimea, jotka arvioidaan jälkikäteen
Omaisuuden siirto lähipiirille
Kalusto, ajoneuvot tai liiketoiminta toiselle yhtiölle tai sukulaiselle alle käyvän hinnan. Tämä on tyypillisin ja selvimmin riskialtis toimi.
Yhden velkojan suosiminen
Painostavimman velkojan maksaminen kokonaan muiden jäädessä ilman. Kun maksukyvyttömyys on käsillä, yhdenvertaisuus alkaa merkitä.
Vakuuden antaminen vanhasta velasta
Jälkikäteen annettu vakuus jo olemassa olevalle velalle muuttaa velkojan asemaa muiden kustannuksella.
Poikkeukselliset palkat tai osingot
Tavanomaisesta poikkeavat suoritukset omistajille tai lähipiirille kriisin kynnyksellä ovat samasta syystä riskialttiita.
Mitä sitten kannattaa tehdä
Dokumentoida. Jos omaisuutta myydään, se myydään käypään hintaan, hinta perustellaan ja kauppa tehdään kirjallisesti. Ulkopuolinen arvio hinnasta on tässä halvin vakuutus, jonka voi ostaa.
Maksujärjestys päätetään kerran ja kirjataan ylös perusteluineen. Palkat ja toiminnan jatkumisen ehdot ensin, ei se joka soittaa kovimpaa.
Kassakriisin maksujärjestys
Miksi tämä koskee myös saneerausta
Takaisinsaanti liitetään usein vain konkurssiin, mutta samat kysymykset nousevat saneerauksessa. Selvittäjä selvittää velallisen taloudellisen tilanteen ja sitä edeltäneet järjestelyt, ja ne vaikuttavat ohjelmaan.
Käytännössä epäselvät järjestelyt hakemusta edeltävältä ajalta heikentävät hakemuksen uskottavuutta kokonaisuutena, myös siltä osin kuin ne eivät johda mihinkään toimenpiteeseen.
Selvittäjän rooliKolme sääntöä
Käypä hinta ja kirjallinen sopimus
Jos luovutus on liiketaloudellisesti perusteltu ja hinta on käypä, se kestää tarkastelun. Ongelma ei ole myyminen vaan alihintaisuus ja dokumentoinnin puute.
Ei lähipiirijärjestelyjä kriisin kynnyksellä
Lähipiirikauppoja arvioidaan tiukemmin. Jos kauppa on tehtävä, siihen tarvitaan ulkopuolinen arvio ja täydellinen dokumentaatio, ei perheen sisäinen sopimus.
Kysy ennen, älä jälkeen
Jälkikäteen korjaaminen on lähes mahdotonta. Muutaman minuutin keskustelu ennen toimea on halvin vaihe koko asiassa.
Usein kysyttyä
Takaisinsaanti, yleisimmät kysymykset
Koskeeko takaisinsaanti vain konkurssia?
Sitä sovelletaan maksukyvyttömyysmenettelyissä, ja samat kysymykset nousevat myös saneerauksessa, jossa selvittäjä selvittää velallisen tilanteen ja sitä edeltäneet järjestelyt.
Voiko normaalin laskun maksaminen peräytyä?
Tavanomainen, ajallaan tehty maksu tavanomaisesta liiketoiminnasta on eri asemassa kuin poikkeuksellinen suoritus kriisin kynnyksellä. Arviointi on tapauskohtaista.
Mitä jos myin kaluston käypään hintaan?
Käypä hinta ja liiketaloudellinen peruste ovat juuri ne seikat, jotka kestävät tarkastelun. Ratkaisevaa on, voitko osoittaa ne jälkikäteen. Ulkopuolinen arvio ja kirjallinen sopimus ovat tässä olennaisia.
Voiko yrittäjä joutua henkilökohtaisesti vastuuseen?
Vastuukysymykset arvioidaan erikseen, mutta epäselvät lähipiirijärjestelyt ovat juuri se alue, jossa henkilökohtainen vastuu tulee useimmin harkittavaksi. Tämä on syy hoitaa asiat dokumentoidusti.
Kuinka pitkältä ajalta järjestelyjä tarkastellaan?
Takaisinsaannissa sovelletaan määräaikoja, jotka vaihtelevat toimen laadun ja osapuolen mukaan, ja lähipiirin osalta ajat ovat pidempiä. Tämä on syytä selvittää tapauskohtaisesti.
Kannattaako liiketoiminta myydä ennen konkurssia?
Liiketoimintakauppa voi olla paras lopputulos, jos ostaja on todellinen ja hinta käypä. Kiireessä lähipiirille tehty alihintainen kauppa on päinvastainen tapaus.
Seuraava askel
Kysykää ennen kuin teette järjestelyjä
Kerromme maksutta, kestääkö suunnittelemanne toimi jälkikäteisen tarkastelun. Se keskustelu on halvin vaihe koko asiassa.