Saneerausohjelma
Saneerausohjelma
Ohjelma on se asiakirja, jossa saneeraus tosiasiassa tapahtuu. Menettely on vain tie sinne. Ohjelma määrää mitä maksetaan, mitä leikataan ja missä ajassa.
- Maksuton ensiarvio, ei sitoumusta
- Ei etumaksua, kiinteä hinta sovitaan etukäteen
- Vastaamme arkisin vuorokauden sisällä
- Juridiikka, talous ja rahoitus saman katon alla
Mitä saneerausohjelma sisältää
Saneerausohjelma on tuomioistuimen vahvistama asiakirja, joka määrää velallisen toiminnan, varallisuuden ja velkojen käsittelystä. Ohjelmaehdotuksen laatii yleensä selvittäjä, ja siinä esitetään sekä ne toimenpiteet, joilla toiminta saatetaan kannattavaksi, että se, miten velat hoidetaan.
Velkojen osalta ohjelma jakautuu käytännössä kahteen: maksuaikatauluun ja mahdolliseen leikkaukseen. Vakuusvelat ja vakuudettomat velat ovat eri asemassa, koska vakuusvelkojalla on oikeus vakuuden arvoon. Tämä ero on ohjelman rakenteen kannalta keskeisin yksittäinen tekijä.
Ohjelma sitoo kaikkia saneerausvelkoja, myös niitä velkojia, jotka vastustivat. Juuri tämä erottaa saneerauksen sopimusteitse tehdystä järjestelystä, jossa yksikin kieltäytyvä velkoja riittää estämään kokonaisuuden.
Ohjelman osat
Neljä asiaa, jotka ohjelma ratkaisee
Maksuaikataulu
Kuinka paljon maksetaan ja milloin. Aikataulu mitoitetaan sen mukaan, mitä liiketoiminta kestää, ei sen mukaan mitä velkojat toivoisivat.
Velkaleikkaus
Se osa vakuudettomista veloista, jota ei kyetä maksamaan, voidaan leikata. Leikkauksen suuruus perustuu maksukykyyn, ei neuvottelutaitoon.
Toiminnan muutokset
Ne konkreettiset toimenpiteet, joilla kannattavuus palautetaan. Ilman näitä ohjelma on pelkkä maksusuunnitelma, ja sellaiset kaatuvat.
Seuranta
Miten ohjelman toteutumista valvotaan ja mitä tapahtuu poikkeamista. Tämä osa ratkaisee, kestääkö ohjelma ensimmäisen huonon neljänneksen.
Kuinka kauan ohjelma kestää
Saneerausohjelmat ovat tyypillisesti usean vuoden mittaisia, koska maksuvara syntyy liiketoiminnan tuloksesta eikä kertasuorituksesta. Pitkä ohjelma ei ole heikkouden merkki, se on seuraus siitä, että maksuvara mitoitetaan realistisesti.
Liian kireä ohjelma on huonompi kuin pitkä. Ohjelman rikkominen voi johtaa sen raukeamiseen, ja raukeamisen jälkeen tilanne on huomattavasti heikompi kuin ennen menettelyä.
Mitä saneeraus maksaa velkojille
Kun ohjelmaa ei pystytä noudattamaan
Ohjelman aikana tilanteet muuttuvat. Osa poikkeamista on hoidettavissa neuvottelemalla ja tarvittaessa ohjelmaa muuttamalla, osa ei. Olennaista on reagoida ennen kuin maksu jää tekemättä, ei sen jälkeen.
Tämä on syy siihen, miksi ohjelman aikainen seuranta kannattaa järjestää kunnolla. Yrityksen oma kirjanpito on tässä keskeisin työkalu, koska se kertoo poikkeamasta kuukausia ennen kuin maksupäivä koittaa.
Ohjelman aikainen tukiVelkojen kohtelu ohjelmassa
Vakuusvelat
Vakuusvelkojalla on oikeus vakuuden arvoon, eikä tätä arvoa lähtökohtaisesti leikata. Käytännössä vakuusvelan osalta järjestely koskee maksuaikataulua ja korkoa. Vakuuden arvon ylittävä osa käsitellään kuten vakuudeton velka.
Vakuudettomat velat
Tavalliset ostovelat, verovelat ja rahoitusvelat ilman vakuutta. Tämä on se ryhmä, jossa leikkaus tapahtuu, ja sen kohtelu määrää käytännössä koko ohjelman toimivuuden.
Menettelyn alkamisen jälkeen syntyneet velat
Nämä eivät ole saneerausvelkoja. Ne maksetaan normaalisti ja täysimääräisesti. Tämä on tärkeää ymmärtää heti menettelyn alussa: saneeraus ei tarkoita, että laskuja lakataan maksamasta, vaan että vanhat velat pysähtyvät ja uudet hoidetaan ajallaan.
Takaukset ja kolmannen asettamat vakuudet
Saneerausmenettelyn alkaminen ei estä saneerausvelan perimistä takaajalta tai kolmannen asettaman vakuuden arvosta. Yrittäjän henkilökohtainen takausvastuu on siis käytävä erikseen läpi, eikä sitä pidä olettaa hoituvaksi ohjelman mukana.
Usein kysyttyä
Saneerausohjelma, yleisimmät kysymykset
Kuka laatii saneerausohjelman?
Ohjelmaehdotuksen laatii pääsääntöisesti tuomioistuimen määräämä selvittäjä. Velallinen ja velkojat osallistuvat valmisteluun ja saavat lausua ehdotuksesta. Käytännössä yrityksen oma aineisto ja laskelmat vaikuttavat ehdotuksen sisältöön merkittävästi.
Leikataanko kaikkia velkoja saman verran?
Ei. Vakuusvelat ja vakuudettomat velat ovat eri asemassa, ja leikkaus kohdistuu käytännössä vakuudettomiin velkoihin. Saman ryhmän sisällä velkojia on kohdeltava yhdenvertaisesti.
Voiko ohjelmaa muuttaa jälkikäteen?
Vahvistettua ohjelmaa voidaan tietyin edellytyksin muuttaa. Muutos ei kuitenkaan ole automaatti eikä sitä kannata suunnitella etukäteen varaventtiiliksi. Ohjelma kannattaa mitoittaa alusta alkaen sellaiseksi, että se kestää tavanomaisen vaihtelun.
Mitä tapahtuu, jos ohjelmaa ei noudateta?
Olennainen laiminlyönti voi johtaa ohjelman raukeamiseen. Raukeamisen jälkeen velkojat saavat pääsääntöisesti oikeutensa takaisin alkuperäisessä laajuudessa, joten tilanne on selvästi huonompi kuin ennen menettelyä.
Maksetaanko verovelat ohjelmassa kokonaan?
Verovelka on saneerausvelkaa siltä osin kuin se on syntynyt ennen menettelyn alkamista, ja sitä käsitellään ohjelmassa kuten muitakin vastaavassa asemassa olevia velkoja. Menettelyn alkamisen jälkeen syntyvät verot maksetaan normaalisti.
Voiko yritys jakaa osinkoa ohjelman aikana?
Käytännössä ei tavanomaisesti. Ohjelmassa määrätään varojenjaosta, ja maksuvara on lähtökohtaisesti tarkoitettu velkojen hoitoon. Tämä on yksi niistä asioista, jotka kannattaa selvittää ennen ohjelman vahvistamista eikä sen jälkeen.
Seuraava askel
Katsotaan mitä ohjelma teidän luvuillanne tarkoittaisi
Laskemme karkean maksuvaran ja kerromme, minkälainen ohjelma olisi realistinen. Ensimmäinen arvio ei maksa mitään.