Maksuvaikeudet
Yrityksen maksuvaikeudet
Vaikeudet etenevät vaiheittain, ja jokainen vaihe sulkee yhden oven. Tärkeintä on tietää missä vaiheessa ollaan, koska se määrää mitkä keinot ovat vielä käytettävissä.
Maksuvaikeudet eivät ala laiminlyönnistä
Lähes jokainen maksuvaikeus alkaa siitä, että kassaan tuleva raha hidastuu suhteessa siihen, mitä siitä lähtee. Myynti voi olla ennallaan, tilauskanta voi näyttää hyvältä, ja silti tili on tyhjä kuun 20. päivä. Kyse on ajoituksesta, ei laiskuudesta.
Ongelma on, että ensimmäiset kuukaudet näyttävät hoidettavilta. Yksi lasku venyy, toinen sovitaan maksuohjelmaan, verottajalta pyydetään maksujärjestely. Jokainen näistä on järkevä yksittäinen ratkaisu, mutta yhdessä ne siirtävät kuormaa eteenpäin ja kasvattavat sitä. Kun kolme kuukautta on siirretty neljänteen, neljännessä kuussa maksettavaa on enemmän kuin koskaan.
Ratkaisujen määrä vähenee kaiken aikaa. Alkuvaiheessa auttaa hinnoittelu, kulurakenne tai rahoitusneuvottelu. Keskivaiheessa auttaa velkojen uudelleenjärjestely sopimusteitse. Loppuvaiheessa jäljellä on saneeraus tai konkurssi. Sivun tarkoitus on auttaa tunnistamaan, missä kohtaa tätä janaa yritys on juuri nyt.
Neljä vaihetta
Missä vaiheessa yritys on
1. Kassa kiristyy
Laskut hoituvat, mutta järjestyksestä pitää päättää joka viikko. Tässä vaiheessa käytettävissä ovat vielä kaikki keinot, myös tavallinen yritysrahoitus.
2. Maksujärjestelyt
Verottajan ja toimittajien kanssa on sovittu venytyksiä. Rahoituskelpoisuus on heikentynyt, mutta sopimusteitse tehtävä järjestely on yhä mahdollinen.
3. Perintä ja tratat
Saatavat ovat siirtyneet perintään ja maksuhäiriömerkintöjä on tulossa. Tässä vaiheessa saneeraus alkaa olla realistisin väline, ja varhainen menettely on jo useimmiten mennyt ohi.
4. Ulosotto ja konkurssiuhka
Velkoja hakee suoritusta pakkokeinoin. Aikaa mitataan viikoissa. Hakemus on saatava vireille ennen kuin konkurssi ratkaistaan.
Mitä kannattaa tehdä tällä viikolla
Tee kolmen kuukauden kassavirtaennuste viikkotasolla. Ei kuukausitasolla, koska maksuvaikeus on viikkotason ilmiö. Merkitse siihen palkat, ennakonpidätykset, arvonlisävero, vuokrat ja lainanlyhennykset erikseen.
Jos ennuste menee miinukselle jonain viikkona seuraavan kolmen kuukauden sisällä, sinulla on aikaa siihen viikkoon asti, ei kauempaa. Se on käytännön aikataulusi, ja se on yleensä lyhyempi kuin yrittäjä olettaa.
Katso kassakriisin ensiapu
Milloin puhutaan jo maksukyvyttömyydestä
Maksukyvyttömyys ei tarkoita, että tili on tyhjä tänään. Se tarkoittaa, että yritys on muuten kuin tilapäisesti kykenemätön maksamaan velkojaan niiden erääntyessä. Ero tilapäisen ja pysyvän välillä on juuri se, mitä tuomioistuin arvioi.
Tämä raja ratkaisee myös sen, kumpaan saneerausmenettelyyn yritys voi hakea. Uhkaava maksukyvyttömyys johtaa varhaiseen menettelyyn, toteutunut perusmuotoiseen.
Lue maksukyvyttömyydestäMitä ei kannata tehdä
Älä maksa vain sitä velkojaa joka soittaa kovimpaa
Painostavin velkoja ei ole aina se, jonka laiminlyönti on kalleinta. Palkat, ennakonpidätykset ja arvonlisävero ovat eri asemassa kuin tavallinen ostovelka, ja niiden laiminlyönti voi johtaa henkilökohtaiseen vastuuseen. Maksujärjestys kannattaa päättää kerran kunnolla eikä joka puhelun jälkeen uudelleen.
Älä ota kallista lisärahoitusta ostaaksesi aikaa
Jos kate ei riitä nykyisen velan hoitoon, se ei riitä kalliimmankaan hoitoon. Laskurahoitus ja pikaluotot siirtävät ongelman muutamalla viikolla ja kasvattavat sitä olennaisesti. Ne ovat perusteltuja vain, jos tiedossa on konkreettinen suoritus, joka kattaa ne.
Älä anna kirjanpidon jäädä jälkeen
Kirjanpidon myöhästyminen on tässä tilanteessa kallis virhe. Ilman ajantasaisia lukuja et voi neuvotella rahoittajien kanssa, et voi arvioida omaa tilannettasi etkä voi jättää saneeraushakemusta. Kirjanpito on ensimmäinen asia, joka on saatava kuntoon, ei viimeinen.
Älä oleta, että ensi kuun iso kauppa ratkaisee
Se ratkaisee vain, jos se on sopimuksessa ja jos maksuehto on lyhyempi kuin aika, joka sinulla on. Muuten se on toive. Yksi tavallisimmista syistä sille, että saneeraukseen tullaan liian myöhään, on odottaminen, joka perustui kauppaan jota ei syntynyt.
Usein kysyttyä
Maksuvaikeudet, yleisimmät kysymykset
Milloin maksuvaikeudet ovat niin pahat, että tarvitaan saneeraus?
Karkea sääntö: kun velkojen hoitoon menevä osuus kassavirrasta on niin suuri, ettei liiketoiminnan omaan pyörittämiseen jää tarpeeksi, eikä tilanne korjaannu ilman velkojen uudelleenjärjestelyä. Jos ongelma on ohimenevä ja kolmen kuukauden ennuste kääntyy plussalle, saneerausta ei tarvita.
Kannattaako verottajalle soittaa itse?
Kannattaa, ja mieluummin ennen kuin erääntyminen on tapahtunut. Maksujärjestely on aidosti mahdollinen, mutta sen ehdot ovat sitä paremmat mitä aikaisemmin asia otetaan esiin ja mitä uskottavampi suunnitelma sen tueksi esitetään.
Voiko yrittäjä joutua henkilökohtaiseen vastuuseen?
Osakeyhtiössä lähtökohta on, ettei osakas vastaa yhtiön veloista. Käytännössä vastuu syntyy takauksista, jotka on annettu rahoituksen vakuudeksi, sekä eräistä laiminlyönneistä, esimerkiksi ennakonpidätysten ja työnantajasuoritusten osalta. Tämä on syytä käydä läpi tapauskohtaisesti.
Näkyvätkö maksuvaikeudet ulospäin?
Maksuhäiriömerkintä ja protestoitu tratta näkyvät luottotiedoissa, ja käytännössä toimittajat huomaavat tilanteen jo sitä ennen maksuviiveistä. Hiljaisuus ei siis ole vaihtoehto, se on vain hitaampi tapa kertoa sama asia.
Mitä maksujärjestely tarkoittaa käytännössä?
Velkoja suostuu siihen, että erääntynyt saatava maksetaan sovitussa aikataulussa. Se on sopimus, ei menettely, eikä se sido muita velkojia. Siksi se toimii silloin, kun ongelma koskee yhtä tai kahta velkojaa, ei silloin kun koko velkakanta on liian suuri.
Mistä tiedän onko kyse kassaongelmasta vai kannattavuusongelmasta?
Katso katetta, älä saldoa. Jos myynnistä jää katetta kiinteiden kulujen jälkeen, mutta raha tulee liian myöhään, kyse on kassaongelmasta. Jos katetta ei jää, kyse on kannattavuudesta, eikä velkajärjestely korjaa sitä.
Seuraava askel
Kerromme mihin vaiheeseen yrityksenne sijoittuu
Käymme kassavirran ja velkakannan läpi ja sanomme suoraan, mitkä keinot ovat vielä käytettävissä ja mitkä eivät.