Kassakriisi
Yrityksen kassakriisi
Kun rahaa ei riitä kaikkeen, on päätettävä mihin se riittää. Väärä maksujärjestys voi siirtää vastuun yrittäjälle henkilökohtaisesti.
Kassakriisi ratkaistaan järjestyksellä
Kassakriisi on tilanne, jossa erääntyvät maksut ylittävät käytettävissä olevat varat lyhyellä aikavälillä. Se ei vielä kerro mitään yrityksen kannattavuudesta. Kannattava yritys voi ajautua kassakriisiin kasvun, pitkien maksuehtojen tai yhden viivästyvän suorituksen takia.
Ensimmäinen tehtävä on tietää tarkalleen, kuinka pitkälle rahat riittävät. Se tarkoittaa viikkotason kassaennustetta, jossa ovat mukana palkat sivukuluineen, arvonlisävero, ennakonpidätykset, vuokrat, lainanlyhennykset ja välttämättömät ostot. Kuukausitason ennuste ei riitä, koska kriisi tapahtuu viikkojen sisällä.
Toinen tehtävä on maksujärjestys. Kaikki velat eivät ole samanarvoisia seurauksiltaan. Osa laiminlyönneistä johtaa pelkkään viivästyskorkoon, osa toiminnan pysähtymiseen ja osa yrittäjän henkilökohtaiseen vastuuseen. Järjestys kannattaa päättää kerran kunnolla eikä joka soiton jälkeen uudelleen.
Maksujärjestys
Mitä maksetaan ensin
Palkat ja niiden sivukulut
Työntekijöiden palkat ja niihin liittyvät ennakonpidätykset ja työnantajasuoritukset. Laiminlyönnillä on sekä toiminnallisia että henkilökohtaiseen vastuuseen ulottuvia seurauksia.
Toiminnan jatkumisen ehdot
Ne toimittajat, vuokrat ja luvat, joita ilman toiminta pysähtyy huomenna. Toiminnan pysähtyminen tekee kaikesta muusta merkityksetöntä.
Verot ja veroluonteiset maksut
Arvonlisävero ja muut verot. Maksujärjestely on aidosti mahdollinen, mutta siitä on sovittava, ei oletettava.
Tavalliset ostovelat
Näistä neuvotellaan ensimmäisenä ja näissä on eniten joustoa. Suora yhteydenotto toimii paremmin kuin hiljaisuus, koska toimittaja huomaa tilanteen joka tapauksessa.
Neuvottele ennen eräpäivää, ei sen jälkeen
Ero on merkittävä. Ennen eräpäivää soittava yrittäjä hoitaa asiaa. Eräpäivän jälkeen soittava selittää laiminlyöntiä. Sama pyyntö menee läpi eri todennäköisyydellä.
Konkreettinen ehdotus toimii aina paremmin kuin lisäajan pyytäminen ilman suunnitelmaa. Kerro summa, päivämäärä ja mistä raha tulee.
Tunnista vaihe ajoissa
Missä kohtaa saneeraus tulee kuvaan
Kassakriisi ei sinänsä ole syy hakea saneeraukseen. Saneeraus tulee kuvaan silloin, kun kriisi ei ole ohimenevä vaan seuraus siitä, että velkakanta on liian suuri suhteessa siihen, mitä liiketoiminta tuottaa.
Käytännön testi: jos kolmen kuukauden ennuste kääntyy plussalle ilman uutta velkaa, kyse on kassakriisistä. Jos ei käänny, kyse on rakenteellisesta velkaongelmasta.
Milloin saneeraus kannattaaKolme virhettä, jotka toistuvat
Kalliin rahoituksen ottaminen kassa-aukon paikkaamiseen
Laskurahoitus ja lyhytaikaiset luotot ovat perusteltuja vain, jos tiedossa on konkreettinen suoritus, joka kattaa ne. Jos niillä ostetaan aikaa ilman suunnitelmaa, ne tekevät seuraavasta kuukaudesta vaikeamman kuin tästä.
Arvonlisäveron käyttäminen käyttöpääomana
Kertyvä arvonlisävero ei ole yrityksen rahaa, vaikka se on yrityksen tilillä. Sen käyttäminen juokseviin kuluihin on yleisin yksittäinen tapa, jolla korjattavissa oleva kassakriisi muuttuu velkakierteeksi.
Yhden velkojan maksaminen kokonaan muiden kustannuksella
Kun maksukyvyttömyys uhkaa, velkojien yhdenvertaisuus alkaa merkitä. Yhden velkojan täysimääräinen suorittaminen painostuksen alla voi tulla arvioitavaksi jälkikäteen, jos menettely myöhemmin alkaa.
Usein kysyttyä
Kassakriisi, yleisimmät kysymykset
Mitä teen ensimmäisenä, kun huomaan ettei raha riitä ensi viikolla?
Tee viikkotason kassaennuste kolmelle kuukaudelle ja listaa erääntyvät velat suuruusjärjestyksessä sekä seurausten mukaan. Vasta sen jälkeen soita velkojille. Ilman lukuja neuvottelu on arvailua.
Voiko palkanmaksun siirtää?
Palkanmaksun laiminlyönti on käytännössä viimeinen asia, johon kannattaa koskea. Sillä on työoikeudelliset seuraukset, se pysäyttää toiminnan nopeasti, ja siihen liittyvien työnantajasuoritusten laiminlyönti voi ulottua henkilökohtaiseen vastuuseen.
Kannattaako hakea maksujärjestelyä verottajalta?
Kannattaa, ja mieluummin ennen erääntymistä. Maksujärjestely on todellinen väline, mutta sen saaminen edellyttää uskottavaa suunnitelmaa siitä, mistä maksut jatkossa tulevat.
Mitä tapahtuu, jos tratta protestoidaan?
Protestoitu tratta johtaa maksuhäiriömerkintään ja se on julkinen. Käytännössä se vaikuttaa toimittajien maksuehtoihin ja rahoituksen saatavuuteen välittömästi. Tässä vaiheessa tavallisen rahoituksen ovi on useimmiten jo kiinni.
Kuinka pitkään kassakriisiä voi hoitaa venyttämällä?
Niin pitkään kuin velkojat suostuvat, mutta venytys ei ratkaise mitään, se siirtää. Jos jokainen siirretty erä kasvattaa seuraavan kuukauden kuormaa, tilanne huononee tasaisesti eikä parane odottamalla.
Milloin kassakriisi tarkoittaa, että yritys on maksukyvytön?
Silloin kun kyvyttömyys maksaa velkoja niiden erääntyessä ei ole enää tilapäistä. Käytännön merkki on se, että kassaennuste ei käänny plussalle millään realistisella oletuksella ilman velkojen uudelleenjärjestelyä.
Seuraava askel
Käymme kassaennusteen läpi kanssanne
Kerromme kuinka pitkälle rahat riittävät ja missä järjestyksessä maksut kannattaa hoitaa. Maksuton arvio.